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广东多维释放政策红利促高质量发展

“顶格”减免各项税费,最大限度让利于企业,1-9月累计实现减税降费2520.4亿元

作者:代兰兰 来源:中国财经报 发布时间:2019-11-25

  今年以来,广东省按照中央授权允许上浮的最高标准“顶格”减免各项税费,用足用好各项政策空间,最大限度让利于企业,减负效果明显。1—9月,全省累计实现减税降费2520.4亿元,其中:减税2130.7亿元,减轻企业行政事业性收费和政府性基金收费205.4亿元,降低社保费率减轻企业缴费184.3亿元。

  “五个强化”措施确保减税降费政策落地实施  

  广东省委、省政府对落实减税降费高度重视,分别召开省委常委会和省府常务会议进行研究部署,全省各级各部门狠抓落实,通过“五个强化”措施确保减税降费政策落地生效。

  ——强化组织领导。省级建立了减税降费工作联席会议制度,统筹协调全省减税降费工作。全省21个地市均建立了减税降费联席会议制度或成立了减税降费工作领导小组,有的还成立联合执纪监督工作领导小组等专项工作组,并制定工作方案,实行“挂图作战”。全省各级财政部门均相应成立了减税降费工作领导小组,形成一级抓一级,层层抓落实的工作机制,有效保障减税降费政策落地。

  ——强化工作协同。财税等部门建立协同工作机制,密切配合,加强政策预判和前瞻性研究,在中央政策出台后,按照“能快则快、能低则低、能简则简”原则迅速落实。今年1月17日,国家出台小微企业普惠性税收减免政策,广东省即在1月25日印发了贯彻落实方案;2月13日,财政部、国家税务总局等部门印发关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知后,广东于3月6日就提出了相关措施。以上两项政策出台速度排全国前五位。

  ——强化宣传辅导。全省各级财税部门认真梳理近年来国家和省出台的各项减税降费政策,形成政策台账,做到减税降费政策“心中有数”;通过新闻发布、媒体报道、政策宣讲,以及在财税部门门户网站设立专栏,在财政、税务微信公众号发布推文等多种形式,宣传解读减税降费政策,力求做到家喻户晓、应知尽知。

  ——强化调研督导。先后向60多家企业发出调查问卷和开展实地调研,了解减税降费落实情况及意见建议;联合省委督查室、省政府督查室、省税务局等7部门在全省开展减税降费联合调研督导,全面摸查落实减税降费情况,对发现的突出问题提出督导意见;组织全省各级财政部门开展减税降费自查自纠,会同发展改革部门组织开展涉企收费清理,严肃查处各类违反财经纪律、增加企业负担、损害群众利益的问题,切实整治减税降费政策措施实施过程中的不作为、慢作为、乱作为问题,打通政策落实“最后一公里”。

  ——强化收支统筹。通过盘活国有资产、加大预算稳定调节基金调入力度等措施,多渠道筹措资金弥补减税降费政策带来的减收影响;严格控制一般性支出和“三公”经费支出,认真落实一般性支出压减5%以上,“三公”经费再压减3%左右的要求;加大财政转移支付力度,2019年省级安排对下转移支付及债权转贷资金4332亿元,占比达到71%,其中一般性转移支付占比达到66%;增强困难地区和基层政府“三保”能力,对于收支矛盾突出、库款流动紧张的地区,省级及时采取措施予以支持,促进财政收支平稳运行。

  减税降费政策效果明显、反响良好  

  今年以来,中央相继出台一系列减税降费政策,广东省全部按照中央授权允许上浮的最高标准“顶格”减免各项税费,最大限度让利于企业。

  ——增值税改革减负效果明显。1—9月,深化增值税改革减税886.6亿元,其中,降低增值税税率(由17%、11%分别降为16%、10%)、统一小规模纳税人标准等翘尾新增减税137.1亿元;将制造业等行业16%的增值税率降至13%、交通运输和建筑等行业10%的税率降至9%,并进一步扩大进项抵扣范围,深化增值税改革及其附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加合计减税749.5亿元。

  ——个税改革红利全面释放。1—9月,个人所得税改革新增减税683.3亿元。从扣除项目看,该省享受赡养老人、子女教育、住房贷款利息这3项附加扣除的人次占比位居前3位,其中,享受赡养老人、子女教育附加扣除的人次累计占比超过70%。

  ——小微企业减税政策普惠面广。1—9月,小微企业普惠性政策累计新增减税200亿元。其中,放宽小型微利企业标准加大企业所得税优惠力度减税88.4亿元,提高增值税小规模纳税人起征点减税68.9亿元,减征增值税小规模纳税人“六税两费”减免42.7亿元。

  ——企业社保费负担降低。实施失业保险浮动费率制度,并做好失业保险基金用于推进职业技能提升的相关工作;符合条件的地级市阶段性降低职工基本医疗保险用人单位缴费费率幅度不低于0.5个百分点;工伤保险在全面实施浮动费率的基数上,阶段性下调缴费费率,全省平均费率再下降30%左右。1—9月,降低社保费率减轻企业缴费184.3亿元。

  ——政府性基金和行政事业性收费降低。严格贯彻落实中央各项降费政策,同时结合该省实际情况积极研究出台降费措施,对归属地方收入的文化事业建设费按照缴纳义务人应缴费额的50%减征。1—9月,全省减轻企业行政事业性收费和政府性基金收费负担205.4亿元。

  政策效应叠加显现,有效激发经济发展活力  

  从实际效果看,今年实施的更大规模减税降费涉及面广、力度之大前所未有,对激发市场主体活力、促进经济增长产生了积极的作用。行业方面,实体经济和生产性服务业获益最大。制造业、批发零售业、建筑业和租赁商务服务业等四大行业新增减税额占总新增减税额近八成,为实体经济企业研发和技术改造提供了资金和动力。从企业类型看,民营企业和小微企业获益明显。据统计,全省民营企业和个体工商户新增减税额占总新增减税额逾3/4;民营企业和个体工商户小微企业普惠政策新增减税额占比高达88.5%;民营企业和个体工商户因统一增值税小规模纳税人标准和降低增值税税率新增减税额占比达68.5%。据省统计部门数据显示,前三季度,广东消费品市场稳定增长,社会消费品零售总额增长7.8%;固定资产投资保持较快增长,同比增长11.3%;规模以上工业企业增加值同比增长4.5%,其中,民营工业同比增长7.1%。

  ——小微企业受益明显。小微企业普惠性减税政策红利对小微企业产生了乘数效应,提振了企业信心,缓解了企业“成长烦恼”,让中小企业发展空间更为广阔。如,某医药科技有限公司预计今年应纳税额接近100万元,根据小微企业普惠性减税政策,公司企业所得税实际税率为5%,相较去年同期明显降低。同时,增值税改革后每年可以额外增加10%的进项税额抵减金额,进一步减轻了企业负担。广州某信息科技有限公司预计今年减税幅度达32%,大大减轻了企业资金压力,加大了产品研发和引进科研人才的资金投入。

  ——制造业等实体经济活力有效激发。深化增值税改革给市场主体带来实实在在的减负效应,让企业轻装上阵参与市场竞争,更加关注智能化、数字化等新经济领域,推动转型升级,进一步实现经济高质量发展。广汽集团得益于2019年减税降费政策,特别是增值税率下降,预计整个集团将减少税收20亿—30亿元。该企业表示,减税红利将直接惠及消费者,让老百姓有实实在在的获得感。美的集团仅降低增值税率一项减税政策就可以整体减税约18亿元,剔除出口退税减少8亿元,两者相抵后全年预计降税10亿元。国内大型日化企业立白集团预计全年减税6600万元。

  ——改革红利提振消费信心。个人所得税改革事关每个纳税人、每个家庭,体现了政策的普惠性和特殊性,减税红包精准落袋,将激发居民的消费意愿潜力,提振消费信心。如,从2018年10月开始,某速递公司2000多名员工每月缴纳个税大约减少了40多万元,2019年1月六项专项附加扣除政策实施后,每月缴纳个税又减少近20万元。公司2018年10月到2019年2月期间代扣代缴个人所得税额同比减少256.66万元,降幅达49.58%。

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